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Corporate Finance

Corporate Finance ist ein enger Begriff, der nur für die Finanzierung von Aktiengesellschaften Geltung findet, und sich insofern von der Business Finance abgrenzt, welche die Finanzierung aller Arten von Unternehmen abdeckt.

Corporate Finance umfasst die Planung, Aufnahme, Investition und Monitoring finanzieller Mittel zur Erreichung der (finanziellen) Ziele des Unternehmens.

1. Planung der Finanzen: Der Finanzmanager plant und trifft Entscheidungen über die Fragestellungen, wieviele finanzielle Mittel das Unternehmen benötigt, welche Quellen der Finanzierung herangezogen werden können, wie finanzielle Überschüsse bzw. Gewinne investiert werden.

2. Aufnahme finanzieller Mittel: Das Unternehmen sammelt die finanziellen Mittel aus einem Angebot verschiedener Quellen ein. Diese können beispielweise der Ausgabe neuer Aktien, Schuldverschreibungen, Wandelanleihen, Bankkrediten, privaten Gläubiger oder anderen Gesellschaften entstammen.

3. Investition: Die aufgenommenen oder freien finanziellen Mittel werden zur zukünftigen Cashflow-Generierung eingesetzt. Grundsätzlich lässt sich das Investitionsbündel in Sachkapital und Betriebskapital unterscheiden. Eine Investition in Sachkapital bedeutet den Kauf von Anlagevermögen, wie Grundstücken, Gebäuden, Maschinen. Betriebskapital hingegen meint eine Invesition in Rohstoffe oder laufende Ausgaben, wie Löhne und Gehälter, Mieten, Nebenkosten, Steuern. Darüber hinaus besteht die Möglichkeit finanzielle Mittel zum Erwerb von Unternehmen, Aktien oder anderen Wertpapieren zu verwenden.

4. Finanzmonitoring: Hierbei wird der Ablauf und die Entwicklung der Finanzen überwacht und kontrolliert. Auf der Ausgabenseite sind die Kosten, Risiken und Missbrauch finanzieller Mittel zu minimieren und auf der Einnahmenseite die Erträge und Rentabilität der Investitionen zu maximieren. Insbesondere bei der Überwachung von Aktienkursschwankungen oder Anleihenkursschwankungen ist die Überwachung der Finanzen eine komplexe Wissenschaft mit viel Fingerspitzengefühl und Erfahrung.

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